Podrobnosti o solárním daňovém kreditu | H&R Block

Pokud jste na trhu, aby se solární PV (fotovoltaické) upgrady pro váš domov, možná budete vědět něco o solární daňové kredity. A možná víte, že tento kredit již brzy nebude k dispozici.

Konkrétně solární investiční daňové dobropisy, neboli Solar ITCs, byly zrušeny zákonem One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) a jsou dostupné pouze do 31. prosince 2025.

Poznámka: Kromě kreditů na solární energii byly v rámci OBBBA odstraněny všechny kredity na rezidenční energii, daňové kredity pro elektromobily a kredity na tankování alternativních paliv. Daňový kredit na elektromobily je k dispozici pro vozidla zakoupená před 30. zářím 2025. Kredity na rezidenční energii jsou k dispozici do 31. prosince 2025 a kredity na nemovitosti na tankování jsou k dispozici do 30. června 2026.

Pokud jste letos provedli způsobilé upgrady a potřebujete porozumět podrobnostem pro vaše daně, jste na správném místě. V tomto příspěvku se dozvíte více o výhodách tohoto federálního daňového kreditu a o tom, jak uplatnit tento kredit na čistou energii pro bydlení na vašich daních.

Výhody federálního solárního daňového kreditu

Residential Clean Credit (dříve nazývaný kredit Residential Energy Efficient Property Credit nebo „REEP“) pomáhá snížit váš daňový účet, pokud instalujete solární střešní tašky nebo šindele. Kromě ekologických výhod rezidenční solární energie – jako je snížení znečištění, vyhýbání se fosilním palivům a snížení uhlíkové stopy vaší rodiny – má solární energie také daňové výhody.

Nevýhodou je, že instalace solárního panelu je drahá. Naštěstí tento federální solární daňový kredit může kompenzovat některé náklady.

Obecně platí, že pokud na svém pozemku nainstalujete zařízení na obnovitelné zdroje energie, máte nárok na procentuální kredit z celkových nákladů na váš solární systém.

Jak funguje solární daňový kredit?

Pokud vás zajímá, co je solární daňová sleva a kdy ji můžete využít, už nehledejte. Výše kreditu je určena datem instalace zařízení.

Solární zákazníci mohou požadovat:

• 30 % pro solární energetické systémy uvedené do provozu v roce 2019
• 26 % pro solární fotovoltaické systémy uvedené do provozu v letech 2020 a 2021
• 30 % na solární fotovoltaické energetické systémy uvedené do provozu v letech 2022–2025
• 0 % (bez kreditu) za systémy uvedené do provozu po 31. prosinci 2025

Poznámka: Tento federální daňový kredit, jako součást kreditu REEP, se vztahuje na daňové roky 2017 až 2025.

Toto není vratný kredit. Jinými slovy, pokud byl váš solární daňový kredit vyšší než vaše splatná daň z příjmu, rozdíl vám nebude vyplacen zpět jako refundace.

Připomínáme, že daňové úlevy fungují takto: svůj celkový zdanitelný příjem můžete kompenzovat odečtením částky od své daňové povinnosti. Zjistěte více o daňových úlevách.

Kvalifikace daňového kreditu na solární energii

Ne všechny nemovitosti splňují podmínky pro federální slevu na solární daň. Aby byl váš majetek způsobilý, musí být součástí družstevního bytu, kondominia, domu, hausbótu, mobilního domu nebo vyrobeného domu schváleného federálními normami pro stavbu a bezpečnost vyrobených domů.

Musíte mít také kvalifikované solární zařízení. Zde je seznam kvalifikovaného solárního zařízení a dalšího majetku, který je způsobilý pro REEP:

• Kvalifikovaná solární elektrická vlastnost, která využívá solární energii k výrobě ohřáté vody nebo elektřiny
• Kvalifikovaná geotermální tepelná čerpadla
• Kvalifikovaná vlastnost větrné energie nebo turbíny, které využívají vítr k výrobě elektřiny pro obytnou jednotku
• Kvalifikovaná vlastnost palivových článků
• Solární elektrické sběrné střechy a střešní produkty
• Zařízení pro skladování solární energie
• Solární instalace (náklady na práci dodavatele)
• Kvalifikovaná vlastnost paliva z biomasy

*Poznámka: Pronajaté solární energetické systémy nemají nárok na slevu na solární daň.

Jak je to s reklamací zařízení solárních panelů na pronajaté nemovitosti, kterou vlastníte?

I když si nemůžete nárokovat federální kredit na solární energii na pronájem nemovitostí, které vlastníte a pronajímáte na 80 % nebo více roku, můžete si jej nárokovat za nemovitosti, ve kterých po část roku bydlíte. Procento, které požadujete, je sníženo na základě měsíců, kdy tam žijete.

Pokud například v roce 2025 nainstalujete způsobilé solární zařízení v nemovitosti, ve které bydlíte po dobu půl roku, můžete si odečíst 50 % z 30% kreditu z celkových nákladů na solární zařízení. Takže pokud váš solární systém stál v roce 2025 20 000 USD, celý kredit je 6 000 USD, ale můžete si nárokovat pouze polovinu z toho – takže částka je 3 000 USD.

Jak uplatnit slevu na solární daň z daní

K určení výše kreditu použijte část 1 formuláře 5695. Formulář 5695 má dvě části.

Část 1:

První část formuláře je pro REEP. Zadejte částku, kterou jste utratili za kvalifikované materiály pro solární energii nebo instalaci nebo jiné kvalifikované vybavení. Na řádku 14 byste měli zadat svůj kreditní limit, který je určen vaší daňovou povinností. Na řádku 15 podle pokynů zadejte částku kreditu na formuláři 1040.

Část 2:

Druhá část formuláře 5695 je určena pro úvěr na nepodnikatelské energetické nemovitosti. Tato část se týká nákladů na vylepšení domu související s vytápěním a chlazením, které jste provedli na svém pozemku, jako jsou nová okna a izolace. Řádek 30 bude číslo, které přidáte do formuláře 1040. Maximální doživotní kredit nepodnikatelské energetické nemovitosti je 500 dolarů. Zjistěte více o energeticky účinných daňových kreditech.

Úprava vašeho přiznání za účelem uplatnění daňového dobropisu na solární panely

Pokud jste si neuvědomili, že při instalaci nemovitosti na solární energii existuje federální daňový kredit, a neuplatnili jste slevu na solární dani v předchozím daňovém přiznání, máme dobrou zprávu. Svůj výnos (až na tři roky) můžete upravit prostřednictvím Internal Revenue Service (IRS), abyste získali tento cenný kredit na rezidenční energii. Pokud je kredit vyšší než vaše daňová povinnost za daný rok, můžete požádat o zůstatek solárního daňového kreditu pro následující daňový rok až do daňového roku 2025.

Získejte pomoc s daňovým kreditem na solární panely

Vyzvednutí kreditů může být složité, a proto jsme tu my, abychom vám pomohli! Ať už si domluvíte schůzku s jedním z našich znalých daňových profesionálů nebo si vyberete jeden z našich online produktů pro podávání daňových přiznání, můžete se spolehnout na to, že H&R Block projde všemi vašimi daňovými odpočty a kredity.

Souhrn informací o solárním daňovém kreditu

• Federální solární daňový kredit (ITC) končí 31. prosince 2025.
• Kredit činí až 30 % nákladů na solární systémy.
• Možnost odstranění dalších daňových kreditů v rámci OBBBA.
• Rezidenční nemovitosti, které splňují určitá kritéria, mohou žádat o kredit.
• Kredit se vztahuje na daňové roky 2017–2025.
• Kvalifikovaná zařízení zahrnují solární panely, tepelná čerpadla a další.
• Nemovitosti pronajímané po 80 % roku neposkytují nárok na daňový kredit.
• K vyžádání kreditu je nutné použití formuláře 5695 při podání daní.
• Pokud jste kredit neuplatnili v minulých letech, můžete upravit svoje přiznání až 3 roky zpětně.
• H&R Block nabízí pomoc s daňovými kredity a poradenství.